今日のテーマ
「株で損失が出たら、税金は安くなる？」
結論からいうと、課税口座で上場株式を売却して損失が出た場合、
さらに、相殺しきれなかった損失は、翌年以後3年間にわたって繰
Q. 例えば100万円損したら、税金が100万円戻ってくる？
いいえ。
「損失100万円＝税金が20万円戻ってくる」という単純な仕組みではありません。
イメージとしては、
損失を使って、課税される利益を減らす
という制度です。
Q. 実際にどういうこと？
例えば、
- A株 → ＋100万円
- B株 → −60万円
だったとします。
そのままなら利益100万円に対して課税されますが、一定の条件のもとで損益通算すると、
＋100万円 − 60万円 ＝ ＋40万円
となります。
つまり、課税対象となる利益を100万円から40万円に減らせるわけです。
Q. 配当金とも相殺できる？
できます。
上場株式の譲渡損失は、一定の条件のもとで、上場株式等の配当所
ただし、配当については申告分離課税を選択して確定申告するなどの条件があります。
例えば、
- 株の売却損 → −50万円
- 配当 → ＋20万円
なら、
−50万円＋20万円＝−30万円
という形で損益通算できます。
Q. その年に利益がなかったら？
例えば、
2026年：−100万円
だったとします。
その年に相殺できる利益や配当がなければ、一定の手続きをすることで、残った損失を翌年以後3年間繰り越すことができます。
例えば、
| 年 | 株の利益 | 繰越損失 |
|---|---|---|
| 2026年 | −100万円 | 100万円 |
| 2027年 | ＋40万円 | 60万円 |
| 2028年 | ＋30万円 | 30万円 |
| 2029年 | ＋30万円 | 0円 |
というように、翌年以降に利益が出たときに損失を利用できます。
ただし、繰越控除を利用するには確定申告が必要です。
また、損失が発生した年だけでなく、その後の年についても一定の条件で連続して確定申告する必要があ
Q. NISAで損した場合は？
NISAの損失は、損益通算や繰越控除ができません。
例えば、
- NISA → −50万円
- 特定口座 → ＋50万円
だったとしても、
NISAの−50万円と特定口座の＋
NISAは「利益が非課税」というメリットがある一方で、損失を
今日のポイント
今回覚えるのは、この4つくらいで十分です。
① 株で損失が出ても、損失そのものに税金がかかるわけではない
② 課税口座の上場株式の損失は、一定の条件で利益と相殺できる
③ 相殺しきれない損失は、一定の条件で翌年以後3年間繰り越せる
④ NISAの損失は損益通算・繰越控除できない
今日の一言
「株の損失は、ただ消えるだけではない。条件を満たせば、
